[商业信息]易快报创始人马春荃 ： 三管齐下，有效管好企业现金流

整个2月份，中国的生产和消费几乎停滞不前。人的一生只有一个主题——“抗击疫情，救人要紧”。疫情对经济的影响开始显现。今年2月，制造业采购经理人指数(pmi)大幅下跌。相比可怕的疫情，经济低迷的代价也是难以承受的。

【/h/】目前我国疫情已进入防控的决定性阶段，也是复工复产的关键时期。产业链的正常运行离不开中小企业，中小企业复工复产意义重大。长期以来，我国中小企业存在生产方式落后、供应链控制不足、融资能力差、人力资源缺乏等发展困难。疫情下，中小企业脆弱的抗风险能力进一步暴露和凸显。

马春泉提到，中国从2017年开始进入经济下行。而且，虽然这次经济下行一直在稳步增长，但是从我们自己的感受来看，应该是一个长期的紧缩过程。经济持续下滑，人口红利消失，劳动力成本上升。对企业管理的直接影响就是花钱更谨慎。

除了降低成本，提高效率，别无选择。许多企业的核心竞争力随着企业管理和信息化从生产和营销转向内部化，即从管理中受益。疫情过后，相信保持足够的现金储备会成为创业者的长期记忆。

面对疫情采取三管齐下的办法，管理企业的现金流

【/h/】疫情下，大部分企业面临两个迎头痛处:无法现场工作:大部分企业几乎无限期推迟复工；少量低密度复工；财务压力巨大:企业收入几乎完全中断，资金只能进出；在这样的压力下，如上图所示，我们可以从战略、管理、运营三个层面来分析企业应该如何去做。

【/h/】战略工作要点:对于处于不同现金储备阶段的企业，应在固定成本、可变成本、投资并购、组织变革四个方面采取不同的战略。

【/h/】在不同行业，尤其是系统性风险的不确定性较高时，企业要注意监控损益。不一定要以收定支，企业的财务或老板要做好详细损益的实时监控和阶段性分析。我们可以看到，比如任何一个行业或地区的客户是否受到了打击，是否有蔓延的趋势。当我们知道了动态趋势，就可以对可变成本进行动态调控，做出相应的预警机制。

预算实际上是一个从战略到绩效的数字传动轴，预算是一个两步走的过程。第一个是上下:管理层要提出问题，高管要找到答案，在过程中勾勒出最初的目标；第二上下:管理层确认目标，实施详细计划，设定目标(预算&业绩)；整个过程中，财务和人力相当于专家来结算，这样方案科学合理，目标可以得到专业的支持。

【/h/】两种预算推导方式:sp的长期战略规划(更激进)，重塑机会，瞄准机会，设定目标；Bp年度战略计划(推逻辑)，根据目标看差距，根据差距制定计划。

【/h/】案例1，一家创新型环境技术公司，按照固定收支原则，从战略角度管理营运资金。公司将企业分为两部分:项目利润中心和公共成本中心:

【/h/】项目利润中心:与客户签订合同后，将项目款项按比例扣除税金和公益金后作为预算拨付给项目，待预算到位后才能进行报销。

【/h/】财务统计:项目付款金额、项目退款金额、项目开票金额、项目发票冲抵金额、项目预算总额、项目费用总额(不含税)、项目预算执行情况、毛利。

【/h/】公共成本中心:每个项目支付金额的10%(不含税)纳入公共成本中心预算，作为行政人员的统一费用。

【/h/】财务统计:公共资金总额、公共资金实际支出额(不含税)、公共资金预算执行情况。

【/h/】所有费用按照收入节奏管理，高效透明，有效降低费用，控制预算超支风险。

变形虫商业模式更精细的另一个案例，将职能组织结构改为以部门为基础的变形虫单位。

每个业务部门都要对自己的利润和损失负责。当业务部门的毛利不包括成本时，不分红；当事业部有盈余时，事业部各成员按30-50%分配利润。最终，总成本降低了15%，总收入增加了35%，而员工减少了12%。

【/h/】本公司通过改变组织、激活个人，使每个人都成为经营者，追求销售最大化、资金最小化，有效实现成本降低、收入和利润快速增长。

【/h/】管理最重要的是制定和执行管理细则，从以上三个方面可以看做疫情期间的管理重点。

【/h/】资金支出审批时可以看到详细的支出原因等详细信息，并可以实时反馈到预算占用情况。让资金审批在线，实时控制预算。

【/h/】对于所有的业务费用，都要制定预算，制定专门的事前申请，一次讨论一个案例；事后报销必须与申请相关联。超出申请范围的费用报销受到限制。让没有预算，没有支出，没有申请，没有支出。

【/h/】原则上尽量避免前往疫区的穷游。如果有特殊要求或防控工作需要前往疫区，旅行应经过更严格的事先批准。

【/h/】在执行层面，疫情期间，一方面注意非接触式操作，尽量避免再发快递或打印纸质发票，建立和完善电子存档的模式；另一方面，开始实现企业的数字化财务控制。

普华永道的行业报告显示，66%的财务工作是处理交易业务。目前财务管理的重点与企业的预期相去甚远。

思爱普东南亚首席财务官托马斯·齐普勒(Thomas Zippler)在一份报告中表示:“从逻辑上讲，机器学习的下一步是将金融专业人士从冗余和低价值的工作中解放出来。一些日常工作可以自动化。这也意味着我们可以专注于人工智能无法轻易复制的高附加值活动。”

金融家需要重点关注如何对收集到的数据进行处理和分析，从中发现真知灼见，从而提高运营效率，为企业决策提供支持。

【/h/】总体来说，疫情下，有战略、管理、实施三个层面。

【/h/】战略层面，全面调整预算，预算为现金流而非市场机会，寻求更高效的组织和运营方式；在管理层面，要适当控制，系统的升级和流转更有层次性；在执行层面，全面的数字化和自动化使战略和管理需求得到有效满足。

最后，马春泉说:我们不仅要活着，更要像我们尊敬的人那样活着。

每个企业都是社会经济的一部分，是目前需要扶持甚至拯救的有机体；此时此刻，每个员工都应该做好本职工作。帮助自己的企业就是帮助自己的企业，也是帮助社会保持生产力，保持再次繁荣的机会。也就是“对世界好”。