[国际]美国国会通过退休制度重大改革

美国国会通过了十多年来美国退休制度最重大的改革，旨在帮助美国人增加储蓄。

随着美国人口老龄化和雇主将退休储蓄的责任转移到个人身上，立法者越来越担心大量美国人晚年可能生活贫困。根据非营利组织员工福利研究所的数据，35岁至64岁的美国人面临着3.83万亿美元的退休储蓄缺口，估计有41%的家庭在晚年会陷入财务困境。

周四通过的法案中的一个重要条款是鼓励401(k)计划效仿旧养老金的特点，提供能够带来有保障收入的产品。唐纳德·特朗普总统预计将签署该法案。

该法案还寻求扩大退休计划的覆盖面，使小企业更容易联合起来提供401(k)计划并分担管理成本。据估计，30%的私营部门雇员目前无法为退休储蓄。

经纪人、资产管理公司、401(k)计划的记录保存人和保险公司可能受益于相关措施。

为了帮助参与者想出如何长期保留他们的储蓄，该法案使参与401(k)退休计划的雇主更容易提供年金，年金通常保证一定的月收入，并可能持续到退休人员死亡。该法保护遵循某些程序的雇主免受起诉。例如，如果雇主选择保险公司支付退休养老金，而保险公司后来没有支付索赔，雇主就不会被起诉。

5月23日，众议院以压倒性多数通过了退休法案。然而，“建立每个社区促进退休”(以下简称“安全法案”)在参议院陷入僵局，因为一些成员对几个小项目提出了反对意见。该法案的支持者最近将其加入支出法案，以期在年底前通过。

根据税务联合委员会的估计，该法案的规定将在未来10年内减少160亿美元的联邦收入，其中大部分将被与继承退休账户有关的变化所抵消。这项措施包括一项条款，要求许多在12月31日之后继承退休账户并享受税收优惠的人在10年内结清账户并缴纳应缴税款。目前，许多受益人可以在有生之年清算这些账户，这被称为“弹性个人退休账户”。

这项法案为越来越多的美国人在70多岁甚至更长时间工作后继续在个人退休账户中存钱铺平了道路。从1月1日起，取消有工资收入的个人参加传统个人退休账户的年龄上限，目前的年龄上限为70.5岁。该法案允许拥有递延所得税账户的人将最低提款时间推迟到72岁以后。目前法律规定的最低退出时间从70.5岁以后开始。(此变更适用于2019年12月31日后年满70.5周岁的人员。(

为了鼓励工人储蓄更多，该法允许自动将雇员纳入某些401(k)计划的雇主逐步自动将雇员储蓄占年收入的比例从目前的上限10%提高到15%。

该法案的其他特点包括要求雇主允许一些兼职工人参加401(k)计划的规定。

对于拥有529个教育储蓄账户的父母和其他人来说，该法案允许从他们的账户中提取多达10，000美元的免税资金来偿还一些学生贷款。父母也可以在他们的孩子出生或被收养后一年内从他们的退休账户中获得高达5000美元的免罚款分配。

包括年金在内的一些改革预计需要一段时间才能实施。

根据律师杰罗姆·施利奇特的说法，可变年金特别容易被“高估”。他在路易斯的律师事务所是401(k)成本诉讼的先驱。