[国际]Wirecard深陷假账风波 帐户19亿欧元不翼而飞

Wirecard ag (wdi.xe)表示，超过20亿美元从其资产负债表上消失可能并不存在，这证实了其快速增长的在线支付业务与其说是奇迹，不如说是海市蜃楼。

这一声明让一度被视为德国顶尖金融科技公司的wirecard不得不为生存而战。目前，该公司正在与贷款机构讨论保留信贷额度、削减成本或出售业务以维持运营。

Wirecard周一表示，其管理委员会现在认为，“银行信托账户中的19亿欧元(21亿美元)余额可能不存在”。

该公司表示，正与贷款机构就6月底到期的债务进行“建设性讨论”。上周五，该公司还聘请了专业重组机构houlihan lokey。

电子支付公司Wirecard提供连接零售商、消费者和金融系统的软件和系统。它声称已经与宜家集团、联邦快递公司、fdx和德国食品连锁店aldi建立了合作关系。

宜家和联邦快递没有立即回复置评请求。阿尔迪表示与wirecard有联系，但没有发表其他评论。Wirecard周一表示，其支付系统继续正常运行。

wirecard书籍中的巨大漏洞似乎多年来一直支持着该公司批评者的观点。Wirecard的股票出售空投资者声称，该公司利用第三方创造业务，使其看起来比实际更大。4月份公布的一份外部特别审计报告无法证实大多数第三方交易。

这20亿美元可能是一个虚构的基金，相当于Wirecard公布的10多年的全部净利润。

一位发言人表示:“Wirecard AG目前没有进一步的公告。”

Wirecard的困境在数字支付领域非常引人注目。随着网上购物和网上赌博的兴起，这个领域已经爆炸式发展。该行业创造了许多盈利企业，处理数十亿笔交易。

该行业的主要参与者包括square inc、荷兰公司adyen和worldpay。去年，世界支付被富达国家信息服务公司以350亿美元收购。

自葡萄牙银行圣埃斯皮里图银行(Banco esprito Santo)因涉嫌欺诈于2014年破产以来，wirecard的倒闭将是欧洲最大的企业丑闻之一。当时，银行需要政府提供40亿欧元。

wirecard首席执行官马库斯·布劳恩(Markus braun)上周五辞职，此前两家据信持有上述基金的菲律宾银行表示，它们从未持有过这些基金。

Wirecard周一表示，已立即解雇首席运营官jan marsalek，并以不寻常的方式终止了他的雇佣合同。马萨里克上周四被停职。他没有回应置评请求。

Wirecard股价周一再次暴跌，触及2012年以来的最低水平。这家总部位于慕尼黑的公司上周估值超过140亿美元，目前市值不到20亿美元。

wirecard的书的问题可以追溯到很多年前。该公司撤回了2019财年和2020财年的第一季度业绩，并警告称，其前几年的财务业绩也可能受到影响。

这次丑闻的焦点是三家第三方合作公司。多年来，wirecard宣布的收入和利润很大一部分来自这三个合作伙伴的贡献。Wirecard周一表示，这些合作伙伴可能从未向该公司提供过任何业务。

Wirecard表示，仍在调查这三家合作伙伴，“相关方是否、如何以及在多大程度上实际开展了这项符合公司利益的业务”。

这些第三方公司提供了线索，说明为什么wirecard声称在菲律宾拥有超过20亿美元的托管账户，托管账户的控制者是一名几乎不为人知的当地律师。作为国际知名企业，线卡贷款业务由德国政府监管。

事情应该从新加坡的一个举报者开始。2018年，举报人向内部合规经理报告称，一个当地财务团队伪造发票和合同，显然是为了增加收入。英国《金融时报》关于该举报人的报道促使新加坡警方在去年初调查此事。调查仍在进行中。

英国《金融时报》在2019年末报道了wirecard与三家所谓第三方收购者的关系。这三家公司的作用是当人们通过在线读卡器或在未经许可的wirecard市场购买商品或服务时，收集信用卡详细信息。然后三家公司把资金从每个人的账户转到卖家的账户，每笔交易提取一小部分作为收益。

根据《华尔街日报》看到的文件和电子表格，这三家公司在这些年中的某些年份为wirecard贡献了超过一半的收入和95%的利润。这三家公司的总部分别位于迪拜、新加坡和菲律宾。这些公司是迪拜的阿拉姆公司、新加坡森豪集团的一个部门和菲律宾的佩雅思解决方案公司。

这三家公司的高管没有回应置评请求。

去年10月，wirecard在压力下聘请毕马威(kpmg ag)进行独立审计。

毕马威4月份发布的一份报告显示，当时三家第三方公司并未配合毕马威的调查。毕马威表示，它几乎没有获得任何能够证明收入存在的原始文件、合同或数据。毕马威试图通过跟踪进入wirecard子公司控制的银行账户的资金来核实收入的存在。

按照wirecard应该接收现金的方式进行追踪，导致毕马威陷入了死胡同。第三方公司没有直接支付wirecard，而是将现金存入由新加坡受托人管理的一家亚洲银行的几个托管账户。

根据毕马威的报告，存入托管账户的资金据说是为了应对大规模商户退款请求或客户退款请求的风险。商户或客户的退款行为发生在高风险支付业务中。例如，退款请求包括从未兑现的旅行预订，或者正在赌博或购买色情产品的人声称他们被诈骗。

Wirecard最初负责通过第三方支付此类索赔。

毕马威表示，它已经审查了托管账户的季度报表。然而，毕马威表示，这些账户没有账户内外的支付细节。

去年年底，当监管现金的原受托人停止与wirecard合作时，情况变得更加混乱。第二个受托人接手。据知情人士透露，这是一家菲律宾的小型律师事务所。该公司寻求置评的电话、信息和电子邮件都没有得到回复。

这个第二受托人是由原受托人介绍给wirecard的。Wirecard的管理委员会发布了委托指令。毕马威表示，在这一决定的会议记录中，没有证据表明考虑了其他受托人的选择，也没有证据表明对这位第二受托人的可靠性进行了调查。

第二名受托人告诉wirecard的主要审计员ernst young gmbh，上述资金已转移到两家新银行，即bdo unibank inc .和菲律宾群岛银行。证明这20亿美元的支持材料是:今年3月发给安永的银行确认函的电子扫描件。安永的发言人表示，该机构正在评估与wirecard财务报表相关的所有新信息，并将采取一切适当的行动。

上周五，该银行否认曾代表wirecard持有任何资金。扫描件是假的。

资料来源:wsj